Guía exhaustiva sobre la Diligencia Debida con el Cliente (DDC) para el cumplimiento normativo

Guía exhaustiva sobre la Diligencia Debida con el Cliente (DDC)

El "porqué" de la DDC: Más que una obligación

En esencia, la Diligencia Debida con el Cliente es un proceso de gestión de riesgos. Su objetivo principal es evitar que su empresa sea utilizada para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Sin embargo, su importancia va más allá:

• Cumplimiento Normativo: Es un mandato de organismos de estandarización global como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y es exigido por los reguladores nacionales.
• Protección Reputacional: Un programa de DDC sólido protege su marca de ser asociada con actividades delictivas.
• Integridad Financiera: Garantiza la estabilidad y la confianza en el sistema financiero en su conjunto.

Pilar 1: La granularidad de un Programa de Identificación de Clientes (CIP/KYC)

El proceso "Conozca a su Cliente" (KYC, por sus siglas en inglés) es la etapa de recopilación de pruebas. Un fallo aquí invalida todo el proceso. La verificación implica cotejar los datos recogidos con fuentes independientes y fiables (p. ej., bases de datos gubernamentales, documentos oficiales, servicios de verificación de identidad digital).

Para clientes particulares, debe recopilar y verificar:

• Nombre legal completo y cualquier alias.
• Dirección de residencia permanente. Un apartado de correos no es suficiente.
• Fecha de nacimiento para verificar que es mayor de edad y como identificador único.
• Número de identificación oficial de un documento emitido por el gobierno, como el pasaporte, el permiso de conducir o el DNI.

Para entidades jurídicas, los requisitos son más complejos:

• Razón social completa y nombres comerciales.
• Número de registro oficial y lugar de constitución.
• Dirección del domicilio social y del centro de actividad principal.
• Personas clave de control: Nombres de los administradores y del personal directivo.
• Titularidad Real (UBO): Debe identificar a las personas físicas que, en última instancia, poseen o controlan la entidad (normalmente >25% de la propiedad o de los derechos de voto). Esta es la parte más crítica y difícil del KYC para empresas.

Pilar 2: Un enfoque multifactorial para el perfil de riesgo del cliente

Un enfoque basado en el riesgo significa que no se trata a todos los clientes por igual. Debe analizar varios factores para asignar una puntuación de riesgo (p. ej., bajo, medio, alto), que determina el nivel de diligencia requerido.

Factores de riesgo clave a analizar:

• Riesgo Geográfico: ¿De dónde es el cliente? ¿Dónde opera? Los países con regímenes de PBC/FT débiles (identificados por el GAFI), altos niveles de corrupción o aquellos bajo sanción presentan un mayor riesgo.
• Riesgo del Cliente: Entre los tipos de clientes de alto riesgo se incluyen:
  • Personas con Responsabilidad Pública (PRP) o Expuestas Políticamente (PEP): Personas con funciones públicas destacadas, así como sus familiares y allegados.
  • Negocios con uso intensivo de efectivo: Restaurantes, tiendas, etc.
  • Estructuras de propiedad complejas: Empresas con entramados de sociedades pantalla o acciones al portador diseñadas para ocultar al titular real.
• Riesgo de Producto/Servicio: Ciertas ofertas son más susceptibles de abuso, como servicios que permiten el anonimato, transacciones en efectivo de gran volumen o transferencias transfronterizas.

Pilar 3: Análisis profundo de la diligencia y el análisis de sanciones continuos

El cumplimiento normativo es un ciclo de vida continuo, no un evento único. Este pilar consiste en monitorizar cualquier cambio.

Eventos que activan la monitorización continua:

Su sistema debe estar configurado para señalar eventos específicos que podrían indicar un cambio en el perfil de riesgo de un cliente:

• Monitorización de Transacciones: Un aumento repentino en el valor o volumen de las transacciones; operaciones incoherentes con el perfil de negocio conocido del cliente; pagos hacia o desde jurisdicciones de alto riesgo.
• Análisis de Medios de Comunicación Adversos: La aparición del nombre del cliente en fuentes de noticias fiables vinculado a delitos financieros, corrupción u otras actividades ilícitas.
• Coincidencia en Listas de Sanciones: Una alerta de que el cliente aparece ahora en una lista de sanciones de la OFAC, la UE, la ONU, el HMT u otros organismos pertinentes.

Adaptación de la diligencia: DDR vs. DDS en la práctica

Su evaluación de riesgos dicta directamente la intensidad de su diligencia debida.

Diligencia Debida Reforzada (DDR): Qué significa realmente

Para los clientes identificados como de alto riesgo, debe ir más allá del KYC estándar. Las medidas prácticas de DDR incluyen:

1. Obtener información de identidad adicional: Recopilar más documentos o datos para corroborar la identidad.
2. Verificar el origen del patrimonio (SOW) y el origen de los fondos (SOF): Exigir pruebas para comprender de dónde proviene el patrimonio general del cliente (SOW) y el origen de los fondos específicos que se utilizan en la relación comercial (SOF).
3. Requerir la aprobación de la alta dirección: Un directivo de alto nivel debe autorizar el inicio o la continuación de la relación comercial.
4. Implementar una monitorización intensiva: Realizar revisiones más frecuentes y detalladas de las transacciones del cliente.

Diligencia Debida Simplificada (DDS): ¿Cuándo es apropiada?

La DDS se reserva para situaciones en las que el riesgo de blanqueo de capitales es demostrablemente bajo. Algunos ejemplos incluyen relaciones con:

• Empresas que cotizan en bolsa y están sujetas a requisitos de divulgación regulatoria.
• Organismos gubernamentales o administraciones públicas.
• Otras entidades financieras reguladas de jurisdicciones con buena reputación.

Conclusión

Dominar la DDC requiere un compromiso con el detalle en cada etapa. Desde la recopilación de los datos correctos sobre la titularidad real hasta la comprensión de los pasos prácticos de la DDR y la configuración de activadores de monitorización precisos, cada elemento es importante. La complejidad es innegable, pero las herramientas modernas pueden automatizarla y gestionarla.

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