21-02-2025

Globale UBO-Grenzwerte und wichtige Vorschriften

Vollständiger Leitfaden für Schwellenwerte für das ultimative wirtschaftliche Eigentum in den wichtigsten Ländern

Teilen

Einführung: Verständnis des Ultimate Beneficial Ownership (UBO)

Definition:
Ein UBO ist die Person, die letztendlich ein Unternehmen oder eine juristische Person besitzt oder kontrolliert, auch wenn das Eigentum über mehrere Ebenen erfolgt. In der Regel handelt es sich dabei um jemanden, der einen bestimmten Prozentsatz der Anteile hält (z. B. 25 % oder mehr) oder erheblichen Einfluss ausübt.

Ultimative wirtschaftliche Eigentümer (UBOs) verstehen

Definition: Ein UBO ist die Person, die letztendlich ein Unternehmen oder eine juristische Person besitzt oder kontrolliert, auch wenn das Eigentum über mehrere Ebenen erfolgt. In der Regel handelt es sich dabei um jemanden, der einen bestimmten Prozentsatz der Anteile hält (z. B. 25 % oder mehr) oder erheblichen Einfluss ausübt.

Beispiel: Alice besitzt 30 % von Unternehmen A, das wiederum 100 % von Unternehmen B besitzt. Obwohl Alice keine direkte Aktionärin von Unternehmen B ist, ist Alice aufgrund ihres indirekten Eigentums und ihrer Kontrolle die UBO von Unternehmen B.

Warum UBO benötigt wird:

  • Stellt die Einhaltung der Gesetze zur Bekämpfung von Geldwäsche (AML) und Terrorismusfinanzierung (CTF) sicher.
  • Fördert Transparenz und verhindert illegale Finanzaktivitäten.
  • Hilft Finanzinstituten und Aufsichtsbehörden, die wahren Eigentümer hinter Unternehmensstrukturen zu identifizieren.

Wenn UBO-Informationen erforderlich sind:

  • Registrierung oder Gründung eines neuen Unternehmens.
  • Eröffnung von Firmenbankkonten oder Zusammenarbeit mit Finanzinstituten.
  • Durchführung von Fusionen, Übernahmen oder bedeutenden Finanztransaktionen.

Was ist der Unterschied zwischen einem Aktionär, einem wirtschaftlichen Eigentümer und einem letztendlichen wirtschaftlichen Eigentümer?

  1. Aktionär

    • Ein eingetragener Eigentümer von Anteilen an einem Unternehmen.
    • Besitzt den Rechtstitel, verfügt jedoch möglicherweise nicht über die Kontrolle, wenn die Anteile über Vermittler gehalten werden.

  2. Wirtschaftlicher Eigentümer

    • Die Person, die tatsächlich von den Vermögenswerten oder Gewinnen eines Unternehmens profitiert.
    • Darf nicht in offiziellen Aktionärsregistern erscheinen.

  3. Ultimate Beneficial Owner (UBO) – Die natürliche Person, die letztendlich Eigentümer oder Kontrolle eines Unternehmens ist, auch über mehrere Eigentumsebenen hinweg. – Wird oft synonym mit „wirtschaftlicher Eigentümer“ verwendet, betont jedoch die endgültige, direkte Kontrolle und den Einfluss.

Ein wirtschaftlich Berechtigter kann beispielsweise eine von mehreren Personen sein, die jeweils Anteile an den Aktien eines Unternehmens besitzen und Dividenden erhalten. Der letztendliche wirtschaftliche Eigentümer ist jedoch die Person, die am Ende dieser Eigentumskette steht und den größten Einfluss oder die größte Kontrolle ausübt (häufig durch Besitz von 25 % oder mehr). Wenn mehrere wirtschaftliche Eigentümer jeweils einen erheblichen Anteil halten, können sie alle als UBOs betrachtet werden, wenn jeder die Schwelle für das endgültige Eigentum oder die Kontrolle erfüllt.

Nominee-Aktionäre vs. UBOs

In manchen Situationen kann es vorkommen, dass eine Einzelperson Anteile an einem Unternehmen hält, ohne daraus tatsächliche Vorteile zu ziehen. Beispielsweise könnte ein nominierter Aktionär im Register eingetragen sein, aber kein Stimmrecht, keinen Anspruch auf Dividenden oder andere aktienbezogene Vorteile haben. Ein solcher Kandidat gilt nicht als UBO, da ihm die materiellen Rechte fehlen, die typischerweise mit wirtschaftlichem Eigentum verbunden sind.

Beispiel:
Unternehmen X hat einen Nominee-Aktionär, Alex, der 30 % der Anteile im Namen von Maria hält. Alex stimmt nicht ab, kassiert keine Dividenden und profitiert nicht vom Aktienwert. Daher ist Maria die UBO, weil sie letztendlich die Vorteile erntet und echte Kontrolle ausübt, während Alex nur auf dem Papier ein Kandidat ist.

Praktische Implikationen

  • Ein UBO ist jemand, der die ultimative Kontrolle über ein Unternehmen hat und normalerweise mindestens 25 % seiner Anteile besitzt.
  • Ein wirtschaftlicher Eigentümer ist jede Person, die Anteile besitzt und daraus finanzielle Vorteile zieht.
  • Ein Aktionär kann laut offiziellen Dokumenten ein einfacher Aktionsinhaber sein, ohne unbedingt über das zugrunde liegende wirtschaftliche Interesse zu verfügen.

Bei der Eröffnung eines neuen Kontos müssen Finanzinstitute (z. B. Banken) in der Regel Folgendes identifizieren und überprüfen:

  • Jede Person besitzt 25 % oder mehr der Unternehmensanteile.
  • Mindestens eine Person mit ultimativer Kontrolle über das Unternehmen.

Dies stellt die Einhaltung der AML/KYC-Vorschriften sicher und hilft, Finanzkriminalität wie Geldwäsche zu verhindern.

Die Bedeutung der UBO-Verifizierung

Regulierungsvorschriften und Konsequenzen der Geheimhaltung: Finanzinstitute sind verpflichtet, UBOs zu identifizieren und zu überprüfen. Geheime UBOs schaffen Möglichkeiten zur Geldwäsche.

Wichtige Fakten zur UBO-Gesetzgebung: Die UBO-Gesetzgebung sorgt für Klarheit über Geschäftspartner und verringert das Risiko des Umgangs mit Einrichtungen, die kriminelle Aktivitäten ermöglichen. Während eine Eigentumsbeteiligung von 25 % oft als Benchmark (FATF) zur Identifizierung von UBOs verwendet wird, Der konkrete Prozentsatz kann je nach Gerichtsbarkeit erheblich variieren. Nachfolgend sind wichtige Beispiele für länderspezifische Schwellenwerte und Vorschriften aufgeführt.

Bedeutung der UBO-Verifizierung für Länder: Die UBO-Verifizierung ist für Länder von entscheidender Bedeutung, um Finanzkriminalität wirksam zu bekämpfen und Vorschriften einzuhalten.

Warum die UBO-Identifizierung wichtig ist: Aufsichtsbehörden konzentrieren sich zunehmend auf die Bekämpfung von Finanzkriminalität. Die UBO-Gesetzgebung hilft bei der Identifizierung betrügerischer Unternehmen, die Offshore-Konten nutzen.

Sicherheit und AML-Compliance: Eine genaue UBO-Identifizierung erhöht die Sicherheit gegenüber Briefkastenfirmen und gewährleistet die Einhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften (AML), einschließlich der 5AMLD der EU.

5AMLD-Besonderheiten: Mit der 5AMLD wurde eine umfassendere Transparenz eingeführt, indem UBO-Kontrollen auf höherrangige Beamte und leitende Manager ausgeweitet wurden, mit dem Ziel, den öffentlichen Zugang zu UBO-Registern zu ermöglichen. Nach einem Urteil des Europäischen Gerichtshofs aus dem Jahr 2022 wurde jedoch in mehreren EU-Mitgliedstaaten der uneingeschränkte öffentliche Zugang zu diesen Registern eingeschränkt. Trotz dieser Änderung 5AMLD verlangt weiterhin, dass relevante Behörden und Personen mit einem berechtigten Interesse UBO-Informationen erhalten können, und Informationen über Trusts müssen den zuständigen Behörden zur Verfügung stehen.

Wer gilt als UBO (allgemein): Ein UBO ist der rechtliche Eigentümer oder die juristische Person, die die letztendliche Kontrolle über ein Unternehmen ausübt.

Spezifische UBO-Kriterien: Zu den allgemeinen Schwellenwerten für den UBO-Status gehören:

  • Begünstigter von mindestens 25 % des Kapitals.
  • Halten Sie einen Anteil von mindestens 25 % am Kapital.
  • Besitz von mindestens 25 % der Stimmrechte.

Weitere Definition von UBO: Ein UBO ist eine natürliche Person, die ein Unternehmen, einen Trust oder eine juristische Person besitzt oder die Kontrolle darüber ausübt und aus deren Vermögenswerten und Gewinnen Nutzen zieht. Sie sind die eigentliche Person hinter einer juristischen Person und üben direkt oder indirekt Kontrolle aus.

So identifizieren und verifizieren Sie UBOs

Befolgen Sie diese Schritte, um die letztendlichen wirtschaftlichen Eigentümer genau zu identifizieren und zu verifizieren:

  1. Erfassung der Unternehmensdaten
    Sammeln Sie umfassende und aktuelle Informationen, einschließlich der Registrierungsnummer des Unternehmens, des Namens, der Adresse, des offiziellen Status und der Namen der Top-Management-Mitarbeiter.

  2. Eigentumsstruktur überprüfen
    Analysieren Sie die natürlichen oder juristischen Personen, die am Unternehmen beteiligt sind. Identifizieren Sie, ob das Eigentum direkt oder indirekt ist, indem Sie Aktionäre, Direktoren und alle zwischengeschalteten Einheiten in der Eigentumskette untersuchen.

  3. Identifizieren Sie den bzw. die letztendlichen wirtschaftlichen Eigentümer
    Ermitteln Sie Aktionäre, die erhebliche Eigentumsschwellen erreichen (z. B. 25 % oder mehr der Aktien oder Stimmrechte). Identifizieren Sie die Personen, deren Beteiligungen sie als UBOs qualifizieren.

  4. Überprüfen Sie UBO-Daten
    Authentifizieren Sie die bereitgestellten UBO-Informationen, indem Sie sie mit zuverlässigen Quellen wie Regierungsdatenbanken, öffentlichen Aufzeichnungen oder anderen vertrauenswürdigen Quellen vergleichen, um die Richtigkeit sicherzustellen.

  5. AML/KYC-Prüfungen durchführen
    Überprüfen Sie die Identität aller UBOs durch Dokumentenüberprüfung, Selfie-Überprüfung und Adressnachweis. Vergleichen Sie außerdem UBOs mit Sanktionsdatenbanken und PEP-Listen (politisch exponierte Personen) und führen Sie negative Medienprüfungen durch, um etwaige Warnsignale zu erkennen.

  6. Mit Enhanced Due Diligence (EDD) fortfahren
    Führen Sie bei Personen mit hohem Risiko oder komplexen Eigentümerstrukturen eine verstärkte Due-Diligence-Prüfung durch. Dies kann umfassende Recherchen, die Einbindung von Drittanbietern oder den Einsatz von Automatisierungstools zur Erfassung detaillierter UBO-Informationen umfassen.

Zusätzliche Überlegungen

Risiken und Abhilfemaßnahmen

Welchen Risiken sind Unternehmen in Bezug auf UBOs ausgesetzt?

Die Unterwanderung durch nicht genannte UBOs kann Unternehmen, insbesondere im Finanzdienstleistungsbereich, erheblichen Risiken aussetzen, wie zum Beispiel:

  • Geldwäsche: Unentdeckte UBOs mit verschleierten Identitäten können das Unternehmen manipulieren, um Geldwäsche zu erleichtern.
  • Unentdeckte Finanzkriminalität: Versteckte Eigentümer können digitale Plattformen und Transaktionen missbrauchen, wodurch die Herkunft illegaler Gelder verschleiert und die Verfolgung krimineller Aktivitäten erschwert wird.
  • Betriebliche Herausforderungen: Komplexe Eigentumsstrukturen, eingeschränkter Zugriff auf zuverlässige Daten und höhere Compliance-Kosten können eine wirksame UBO-Überprüfung behindern.
  • Rechts- und Reputationsschaden: Das Versäumnis, UBOs zu identifizieren und zu verifizieren, birgt nicht nur das Risiko der Nichteinhaltung von Vorschriften, sondern kann auch rechtliche Konsequenzen und einen ernsthaften Rufschaden für das Unternehmen nach sich ziehen.

Können RegTech-Tools dabei helfen, UBO-Risiken zu mindern?

Automatisiertes Software-Screening und verschiedene RegTech-Plattformen können UBO-Risiken durch die Optimierung des Due-Diligence-Prozesses erheblich reduzieren. Diese KI-gestützten Lösungen:

  • UBO-Identitäten überprüfen: Vergleichen Sie die Daten mit behördlichen Datenbanken, um die Genauigkeit sicherzustellen.
  • Auf verdächtige Aktivitäten überwachen: Nutzen Sie erweiterte Analysen, um potenzielle Warnsignale zu erkennen.
  • Verbesserung der Überprüfung: Bieten Sie integrierte Funktionen wie PEP- und Sanktionsüberprüfung sowie Überprüfung unerwünschter Medien.

UBO-Grenzwerte und -Vorschriften der wichtigsten Länder

Nachfolgend sind die UBO-Grenzwerte (Prozentsatz des Eigentums/Kontrolle) einiger wichtiger Länder sowie relevante Vorschriften oder Referenzen aufgeführt.

1. Indien

2. USA

3. EU

  • Schwellenwert: 25 %
  • Vorschriften: 4./5. Geldwäscherichtlinie in allen EU-Mitgliedstaaten
  • Referenz: EU AML Directives

4. Singapur

  • Schwellenwert: 25 %
  • Vorschriften: ACRAs Register der registrierbaren Controller
  • Referenz: ACRA (Singapore)

5. Hongkong

  • Schwellenwert: 25 %
  • Vorschriften: Unternehmensverordnung (Significant Controllers Register)
  • Referenz: Companies Registry (HK)

6. Australien

  • Schwellenwert: 25 %
  • Vorschriften: AML/CTF Act 2006
  • Referenz: AUSTRAC

7. Großbritannien

  • Schwellenwert: 25 %
  • Vorschriften: Register für Personen mit erheblicher Kontrolle (PSC).
  • Referenz: UK Companies House

8. Niederlande

9. Frankreich

10. Deutschland

11. Türkei

12. Brasilien

  • Schwellenwert: 25 %
  • Vorschriften: CNPJ-Registrierung und brasilianische AML (Coaf)
  • Referenz: Coaf (Brazil)

13. Kanada

14. Südafrika

15. Mexiko

  • Schwellenwert: 25 %
  • Vorschriften: AML/CFT-Gesetze gemäß UIF (Unidad de Inteligencia Financiera)
  • Referenz: UIF (Mexico)

16. Russland

17. China

18. Japan

19. Südkorea

  • Schwellenwert: 25 %
  • Vorschriften: Richtlinien der Financial Services Commission
  • Referenz: FSC Korea

20. Saudi-Arabien

21. Argentinien

  • Schwellenwert: 20 % (manchmal 25 % für bestimmte Unternehmen)
  • Vorschriften: UIF (Unidad de Información Financiera)
  • Referenz: UIF Argentina

22. Nigeria

23. Indonesien

  • Schwellenwert: 25 %
  • Vorschriften: Financial Services Authority (OJK)
  • Referenz: OJK Indonesia

24. Peru

  • Schwellenwert: 10 % oder 25 % (je nach Unternehmenstyp)
  • Vorschriften: AML-Richtlinien von SBS (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP)
  • Referenz: SBS Peru

25. Malaysia

  • Schwellenwert: 20 %
  • Vorschriften: Companies Commission of Malaysia (CCM)
  • Referenz: SSM (Malaysia)

Begründung für die 25 %-Schwelle

  • Risikobasierter Ansatz Guidance on Beneficial Ownership:
    Die FATF schlägt einen risikobasierten Ansatz für wirtschaftliches Eigentum vor. 25 % sind üblich, einige Länder legen jedoch niedrigere Schwellenwerte fest, wenn das Risiko als höher eingeschätzt wird.
  • Praktische Identifikation
    25 % wägen in der Regel eine sinnvolle Aufsicht mit einer praktikablen Einhaltung ab.
  • Regulierungskonsistenz
    Viele Gerichtsbarkeiten orientieren sich an den FATF-Leitlinien für einheitliche Standards.

---net of shareholders

Lesen Sie weiter Kennen Sie Ihren Kunden

Teilen
Wissensdatenbank

Footer

Starten Sie noch heute.

Setzen Sie Compliance nicht aufs Spiel.

Globale UBO-Grenzwerte und wichtige Vorschriften